铜川市人民政府关于印发铜川市地方煤矿安全风险抵押金征收管理补充规定的通知
陕西省铜川市人民政府
铜川市人民政府关于印发铜川市地方煤矿安全风险抵押金征收管理补充规定的通知
铜政发〔2010〕34号
各区县人民政府，市新区管委会，市级各工业园区管委会，市政府各工作部门、直属机构：
现将《铜川市地方煤矿安全风险抵押金征收管理补充规定》印发给你们，请遵照执行。
铜川市人民政府
二O一O年七月十六日
铜川市地方煤矿安全风险抵押金征收管理补充规定
第一条 为了进一步加强煤矿安全风险抵押金征收管理，强化煤矿安全生产意识，全面落实安全责任，将煤矿安全风险抵押金从煤矿企业拓展到煤矿职工、政府领导和各级煤矿安全监管人员，形成从煤矿职工到政府领导责权利相统一的机制，促进我市煤炭产业安全健康发展，特制定本补充规定。
第二条 本补充规定适用于铜川市辖区内所有地方煤矿和政府主要领导、分管煤矿安全的领导、煤矿安全监管部门的监管人员。
第三条 煤矿安全风险抵押金征收标准按核定（设计）生产能力确定。
国有煤矿企业：
（一）9万吨存储200万元；
（二）15万吨存储300万元；
（三）15万吨以上，以300万元为基数，每增加10万吨增加50万元，安全风险抵押金累计达到600万元时不再存储。
非国有煤矿企业：
（一）9万吨存储300万元；
（二）15万吨存储400万元；
（三）15万吨以上，以400万元为基数，每增加10万吨增加60万元，安全风险抵押金累计达到800万元时不再存储。
第四条 区县、乡镇政府领导和市、区县煤矿安全监管部门监管人员安全风险抵押金的存储标准：
（一）区县政府主要领导和分管煤矿安全的领导存储2万元；
（二）乡镇政府主要领导存储2万元，分管煤矿安全的领导存储1.5万元；
（三）煤矿安全监管部门的领导和干部按津贴的100%存储。
第五条 煤矿安全风险抵押金由区县煤炭局按标准征收，50%留存，其余50%上缴市煤炭局存储。
第六条 煤矿安全风险抵押金以矿为单位征收，实行矿井关闭或闭坑一次退还制度。矿井在正常经营期间，不得以煤矿所有人的变更而改变。
第七条 煤矿安全风险抵押金使用：
（一）煤矿发生事故时，事故煤矿负责人逃逸或未及时支付抢险救灾及善后处理费用的，由市、区县煤炭局从安全风险抵押金中支付事故抢险救灾及善后处理费用；
（二）煤矿关闭或闭坑时，依据有关公告，由市、区县煤炭局向煤矿企业一次性退还安全风险抵押金；
（三）对各级煤矿安全监管部门连续两次查出煤矿应配备而没有配备安全设备、仪器或安全设备、仪器配备不足的，由市、区县煤炭局强制给予配备，费用从该煤矿安全风险抵押金中列支。
第八条 煤矿企业存储的安全风险抵押金一经使用，一个月内由煤矿企业补齐。
第九条 区县、乡镇政府领导和市、区县煤矿监管部门监管人员安全风险抵押金的储存管理和奖惩：
（一）区县政府领导及煤矿安全监管部门监管人员安全风险抵押金由区县煤炭局按年度在每年1月底之前统一收取和储存。完成市政府下达的年度煤矿安全控制指标的，由区县政府对相关人员按照收取标准的2倍予以奖励，原缴纳的安全风险抵押金留作次年使用；未完成市政府下达的年度安全控制指标的，罚没年初缴纳的安全风险抵押金，次年另行按标准缴纳安全风险抵押金。
（二）市级煤矿安全监管部门监管人员安全风险抵押金，由市煤炭局按年度在每年1月底之前统一收取和储存。完成省政府下达的年度煤矿安全控制指标的，由市政府对相关人员按照收取标准的2倍予以奖励，原缴纳的安全风险抵押金留作次年使用；未完成省政府下达的年度安全控制指标时，罚没年初缴纳的安全风险抵押金，次年另行按标准缴纳安全风险抵押金。
（三）乡镇政府领导安全风险抵押金的储存管理和奖惩由区县政府确定。
第十条 政府领导和各级煤矿安全监管人员的安全风险抵押金按年度考核。凡因人事变动，在本工作岗位工作半年以上（含半年）但不足一年的，罚没和奖励按全年标准执行；不足半年的，罚没和奖励减半执行。
第十一条 区县、乡镇政府领导和市、区县煤矿安全监管人员的奖励资金由同级财政支付。
第十二条 煤矿企业法定代表人、管理人员和职工也要实行安全风险抵押金制度。收取标准和奖罚办法由煤矿企业结合各自实际制定，但企业法定代表人的安全风险抵押金标准不低于每年10万元。
第十三条 市、区县煤炭局要对安全风险抵押金实行专户储存，安排专人管理。审计、监察部门要定期对安全风险抵押金的管理、使用情况进行监督检查。
第十四条 本规定由市煤炭局负责解释。
第十五条 本规定自发布之日起执行。
中国进出口银行电脑会计核算业务稽核试行办法
中国进出口银行
中国进出口银行电脑会计核算业务稽核试行办法
中国进出口银行
第一章 总 则
第一条 为了使我行应用电脑处理会计核算业务规范化、制度化和标准化，使会计核算准确、及时、真实和完整，减少差错，防止舞弊和违法行为，提高电脑会计核算质量，充分发挥稽核工作的作用，特制定本试行办法。
第二条 稽核依据：我行的《会计制度》、《财务管理实施办法》、《稽核工作暂行规定》和其他有关规章制度。
第三条 稽核人员以法稽核，有权调阅电脑程序的有关资料和电脑储存的各种数据信息，查阅会计原始档案。
第四条 稽核的主要任务：
（一）参与审查电脑处理会计核算业务的系统分析、程序设计、测试鉴定和验收工作。
（二）对电脑硬件和软件系统的安全性和合法性进行稽核。
（三）对电脑操作和电脑处理会计核算业务的情况进行稽核。
（四）对电脑核算系统的内部控制和执行情况进行稽核。
第五条 稽核方法：
（一）运用手工稽核方法对从电脑系统外部得到的各种数据、资料进行稽核。
（二）运用稽核软件，对各种会计数据、资料进行稽核。
（三）运用现有的电脑会计核算系统、控制流程进行稽核。
第六条 稽核部门对电脑处理会计核算业务进行稽核后，应及时写出稽核报告；发现违章操作和其他违规行为，应督促被稽核部门及时纠正；发现舞弊及违法行为，应及时向领导汇报。
第二章 电脑会计系统内部控制和管理的稽核
第七条 应用电脑处理会计核算业务的部门，是否建立健全电脑内部控制和管理制度。
第八条 是否坚持软件人员不得兼任操作员，操作员不得参与编制及其他方式接触有关软件的原则。
第九条 是否执行明细核算与综合核算相互核对、相互制约的原则，日终现金科目发生额、余额与库存现金登记簿是否相等，电脑输出的传票总张数与当天实际传票总张数是否相等。
第十条 会计主管人员和操作员的密码，是否根据权限大小，实行级别管理，相互之间是否严格保密，做到职责分明，相互制约。是否有错误密码企图进入系统的记录。
第十一条 操作员是否在本人负责的业务范围内按规定进行操作，并遵守保密纪律，离开终端时，是否将终端退到初始状态。非操作人员不得上机操作。非营业时间加班，是否经有关领导批准，有无擅自修改变动程序或数据。在非正常情况下，启用修改原始数据的程序，是否经过主管
人员逐级批准。
第十二条 是否对电脑使用经常进行检查，发现问题及时解决。遇电脑发生故障或停电等电脑不能正常工作时，是否按账户严格控制余额，确保受理凭证无误，防止发生存款账户透支。
第十三条 建立健全登记制度。是否设立和认真登记开、销户登记簿，有价证券、重要空白凭证领用和销号登记簿、挂失登记簿、电脑运行日记，是否有人经常进行检查。
第十四条 电脑打印输出的有关凭证、分户账、总账、余额表、科目日结单及各种报表是否注明操作人员代码，加盖有关人员名章，及打印份数、日期，并按会计制度的有关规定，分别进行整理、装订、归档，由专人保管。打印作废的账表是否经有关负责人确认后，集中销毁。
第十五条 保存电脑应用程序以及数据的磁带、磁盘等磁性媒体，属于重要会计档案，是否按会计档案的规定进行保管以及根据磁介质记录的保存期限，定期进行复制，并注意保管环境，以免被强磁干扰破坏。
第十六条 对保存期内的有效记录盘带，是否按制度经常进行检查。查询或调阅有关资料，是否做到有审批、登记、签收手续。
第十七条 电脑机房是重要场所，是否注意保护环境卫生，是否注意设备、线路、管道的维护与保养，确保机房无水火灾隐患。非机房人员未经许可不得进入机房。
第三章 电脑处理会计核算业务的稽核
第十八条 操作员启动电脑，输入自己的密码时，此时其他人是否回避。输入的核算数据是否换人复核。
第十九条 会计凭证是电脑处理核算业务的依据。柜台人员（包括经办和复核）是否认真审核凭证的真实性、合法性、完整性，是否认真核对印鉴，有关人员印章和业务公章是否齐全并符合制度规定；操作员输入的凭证是否合规合法；制票、接柜、操作、复核和会计主管人员是否严格
分工，职责分明；会计凭证传递签收手续是否严密。
第二十条 一些重要事项如开户、销户、存款账户冻结与解冻、款项扣划及科目、计息等信息的修改，是否经会计主管人员签章同意后操作。
第二十一条 各项业务是否按规定及时处理，有无凭证积压；是否坚持“钱机分管、章证分管、账要复核、钱要复点”的原则；是否坚持“现金收入先收款后记账，现金支出先记账后付款，转账业务先借后贷，它行票据收妥后入账”等原则，有无现金差错和银行垫款等问题，现金差错
是否及时向有关领导汇报，银行垫款是否得到有关领导批准；错账冲正是否调整积数。
第二十二条 当日账务处理完毕，经总账轧平后，操作员是否按规定进行日终处理，及时打印出有关账、单、表，拷好备份，签章后交有关人员保管。
第二十三条 日终结账时，是否编制科目日结单；是否将登记库存现金登记簿与电脑输出的现金科目收付发生额、余额相核对。
第二十四条 结算前是否做好各项准备工作；操作员是否打印结息一览表，经有关人员审核无误后进行计息处理；计息处理后，是否打印输出有关表、单、证，签章后交会计主管人员审核处理。
第二十五条 旬末、月末、季末、6月30日、11月末、年末是否按规定打印输出旬报表、月报表、季报表、半年度报表、试算报表和年终决算报表，签章后交会计主管。
第二十六条 发生错账，属于当日错账，是否凭有关凭证及时处理，重新输入正确数据；属于隔日错账，是否经会计主管人员审核签章，办理错账更正处理，有无用虚假业务凑平账务情况。
第四章 附 则
第二十七条 电脑处理会计核算业务稽核，是在有关部门自查基础上的再监督，稽核方法实行不定期的检查或抽查。
第二十八条 本办法由稽核部负责解释、修改、补充，自批准之日起执行。
1997年9月1日
