关于印发《中国人民建设银行代理发行１９９２年第二期石化企业投资债券实
中国人民建设银行
关于印发《中国人民建设银行代理发行1992年第二期石化企业投资债券实
中国人民建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
经国家计委、中国人民银行批准，中国石化总公司所属的六家石化企业发行1992年第二期石化企业投资债券。中国人民建设银行为该债券发行、兑付的总代理。该债券采用了承购包销的方式发行，由各分行和社会各证券中介机构自愿认购。需要承销该债券的分行，请于11月15
日前，将承销数量以书面形式报告总行筹资部。
为了做好该债券的代理发行工作，总行制定了《中国人民建设银行代理发行1992年第二期石化企业投资债券实施办法》，现印发给你们，请遵照执行。
附件：中国人民建设银行代理发行1992年第二期石化企业投资债券实施办法
为了筹措资金，支持石化建设，中国人民建设银行代理中国石化总公司所属六家石化企业发行1992年第二期石化企业投资债券（以下简称本债券）5亿元。为做好本债券的代理发行和有关管理工作，现根据国家计委、人民银行文件精神及有关规定，制定本实施办法。
第一条 中国石化总公司所属的大庆石油化工总厂、巴陵石油化工公司、天津石化工公司、茂名石油化工公司、辽阳石油化纤公司、上海石油化工总厂为本债券的债务人。
第二条 中国石化总公司为本债券提供担保。
第三条 中国人民建设银行为总代理，负责本债券印制、调运、发行、兑付、销毁等工作。
第四条 本债券向社会公开发行，发行总额计人民币5亿元。
第五条 本债券票面值一律为人民币壹仟元。
第六条 本债券期限三年，年利率10％，计单利，1992年10月20日上市发行，计息期为1992年10月20日至1995年10月20日，1995年10月20日起一次还本付息，逾期不另计付利息。
第七条 本债券发行期二个月，12月20日后即可上市转让。本债券可抵押，但不记名、不挂失，不得作为货币流通。
第八条 本债券视同现金管理，发行时不另盖发售章，1995年10月20日起在全国建设银行通兑。
第九条 本债券采用承购包销的方式发行，由各分行和社会有关证券中．介机构自愿认购。分行的债券资金由总行通过联行于12月19日一次划付；社会各证券中介机构承购包销的债券资金，必须于12月16日前划付我行（帐号609600025）。
第十条 债券发行劳务费为2‰，由总行在收到债券款之后一次划付给承销单位。2‰发行劳务费的一半即发行额的1‰应在发行结束后按实际发行额支付给一线发售人员，春余1‰各行或各承销机构自行安排。
第十一条 本债券调运工作由筹资、财会、保卫等部门共同负责。参加调运的人员要严格执行《中国人民建设银行押运员守则》。
第十二条 本债券调拨时，由总行开具二期石化债券调拨单，分行根据调拨单开具出库单。调运人员持调拨单、出库单、单位介绍信及本人身份证到总行指定地点办理领券手续。
第十三条 本债券在对外发售前，各行要做好宣传工作，宣传内容要全面、准确。
第十四条 各分行要建立债券资金辅助和实物券台帐。资金辅助帐用以反映发售、上划、下拨、兑付等各个环节债券资金的运行情况。实物券台帐用以反映债券发行条件和未发售、已兑付实物券在领取、分发、销售、兑付、上交、销毁、结存等各个环节的状况。
第十五条 在本债券发行期内，要求承销本债券的各分行证券主管部门每月向总行报告发行进度。发行期结束后，要将发行情况和存在的问题及时以书面形式报告总行。
第十六条 本办法未尽事宜，按照建总发字（91）第179号文件《中国人民建设银行证券业务管理暂行办法》和建总发字（（2）第77号文件《中国人民建设银行发行和兑付债券会计核算手续》执行。
第十七条 本办法解释权属总行。
1992年11月2日
财政部关于贯彻《中央预算收入对帐办法》有关外商投资企业税收收入对帐问题的通知
财政部
财政部关于贯彻《中央预算收入对帐办法》有关外商投资企业税收收入对帐问题的通知
1997年1月30日，财政部
财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、分金库、国家税务局、地方税务局：
为了贯彻落实财政部、中国人民银行、国家税务总局“关于制发《中央预算收入对帐办法》的通知”（财预字〔1993〕145号）精神，现就外商投资企业税收收入对帐的有关问题通知如下：
一、按照我部《外商投资企业财政登记管理办法》和《关于外商投资企业办理财政登记有关问题的通知》的规定，中央部门外商投资企业增值税、消费税、营业税和企业所得税（以下简称税收）的对帐工作，由财政部驻各地财政监察专员办事机构负责；地方外商投资企业税收的对帐工作，由省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）确定的主管财政部门负责。
二、各级财政部门的对帐工作按照财政部《关于改进中央预算收入对帐办法的通知》（财监字〔1995〕87号）的规定执行，根据外商投资企业报送的年度分户财务指标补充资料表、征收机关开具的税收缴款书和国库提供的税收收入报表进行审核、对帐，并填制《外商投资企业税收收入对帐表》和《外商投资企业税收收入对帐汇总表》。
三、各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门填制的对帐汇总表应于每年6月15日前报送财政部；财政部驻各地财政监察专员办事机构填制的《省（区、市）报部办理混库扣款一览表》于每年3月底前报送财政部。
四、各级财政部门和财政部驻各地财政监察专员办事机构在对帐过程中，如发现企业会计报表、税收缴款书、国库收入报表三者反映的数字不一致的，应及时查明原因，区别情况处理：
1．对于企业少缴或者欠缴税款的，应当及时通知企业补缴；
2．对于征收机关漏征、少征税款的，应当及时通知征收机关补征；
3．对于征收机关设置过渡帐户，银行占压库款，中央和地方收入预算混库等问题，应按国家有关规定，通知并督促征收机关和国库按照财政部的规定进行更正。既要将误入地方国库的收入及时调入中央国库，也要将误入中央国库的收入及时调入地方国库。
五、企业、征收机关和国库应当及时将补缴、补征税款的情况和混库更正结果通知财政部门和财政部驻各地财政监察专员办事机构。对无正当理由拒不按照财政部门和财政部驻各地财政监察专员办事机构的通知要求更正的，经审查核实后，对有关责任单位和责任人，将依照国家有关法规予以处罚。
六、各缴款企业、征收机关和国库要积极配合财政部门和财政部驻各地财政监察专员办事机构，做好外商投资企业税收收入的对帐工作，并将这项工作与开展财政监督检查有机结合起来，不断提高外商投资企业财务管理水平。
七、各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门和财政部驻各省财政监察专员办事机构可根据本通知的规定，结合本地实际，制定具体实施办法，并报财政部备案。
八、本通知自发布之日起实施。
附件：一、外商投资企业税收收入对帐表
二、外商投资企业税收收入对帐汇总表
附件一：外商投资企业税收收入对帐表
企业名称： 19 年 单位：人民币元
--------------------------------------------------------------------------------------
| | | | | | |
| 项 目 |收入合计|增 值 税|消 费 税|营 业 税|企业所得税|
| | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 企业会计报表数 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 已开税票数 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 国库收入报表数 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 差额原因及更正情况 | — | — | — | — | — |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 企业少缴漏缴 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 已更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 未更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 税务机关少征漏征 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 已更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 未更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 银行占压库款 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 已更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 未更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 混库原因及更正情况 | — | — | — | — | — |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 混入下级金库 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 已更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 未更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 混入上级金库 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 已更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 未更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 本级金库混淆 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 已更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 未更正金额 | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------
制表人： 制表日期： 年 月 日
附件二：外商投资企业税收收入对帐汇总表
企业汇总户数： 19 年 单位：人民币万元
--------------------------------------------------------------------------------------
| | | | | | |
| 项 目 |收入合计|增 值 税|消 费 税|营 业 税|企业所得税|
| | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 企业会计报表数 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 已开税票数 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 国库收入报表数 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 差额原因及更正情况 | — | — | — | — | — |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 企业少缴漏缴 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 已更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 未更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 税务机关少征漏征 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 已更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 未更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 银行占压库款 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 已更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 未更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 混库原因及更正情况 | — | — | — | — | — |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 混入下级金库 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 已更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 未更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 混入上级金库 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 已更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 未更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 本级金库混淆 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 已更正金额 | | | | | |
|------------------------|--------|----------|----------|----------|----------|
| 未更正金额 | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------
制表单位：（盖章） 制表人： 制表日期： 年 月 日
