关于印发水运工程设计委托审查咨询工作座谈会会议纪要的通知
交通部水运司
关于印发水运工程设计委托审查咨询工作座谈会会议纪要的通知
水运基建函[2008]187号
各有关单位：
为加强水运工程设计咨询审查的管理，保证港口工程设计质量，确保港口安全生产，我司于2008年4月11日在上海组织召开了水运工程设计委托审查咨询工作座谈会。现将会议纪要印发你们，请遵照执行。
交通部水运司（章）
二○○八年四月十七日
水运工程设计委托审查咨询工作座谈会
会议纪要
为加强水运工程设计咨询审查的管理，保证港口工程设计质量，确保港口安全生产，交通运输部水运司于2008年4月11日在上海组织召开了水运工程设计委托审查咨询工作座谈会。中交水运规划设计院有限公司，中交第一、二、三、四航务工程勘察设计院有限公司的相关人员参加了会议(名单附后)。各院交流了有关水运工程设计和码头改造方案复核的经验和体会，并对水运工程初步设计和施工图设计委托审查咨询以及码头改造方案复核的使用范围、管理程序、审查咨询和复核的内容进行了认真的讨论，提出了相关建议和意见，形成会议纪要如下：
一、会议一致认为，水运工程设计审批和码头改造方案核准采用委托审查咨询和复核的形式能够适应当前水运工程设计审批管理的需要，有利于提高工程设计质量和工程设计水平，有利于加强设计单位之间的交流和沟通，有利于推动水运工程建设的健康发展，对于推动水运工程建设质量和安全管理水平具有重要意义。
二、根据有关规定，水运工程设计委托审查咨询和码头改造方案复核应包括下列范围：
(一)投资额在3000万元以上(含3000万元)的沿海水运工程和投资额在300万以上(含300万元)的内河水运工程，其初步设计文件应委托交通运输部或省级交通主管部门认定的具有不低于初步设计文件编制单位设计资质类别和等级的其他设计单位进行技术审查咨询。交通运输部具体负责管理的水运工程建设项目，认定中交水运规划设计院有限公司、中交第一航务工程勘察设计院有限公司、中交第二航务工程勘察设计院有限公司、中交第三航务工程勘察设计院有限公司和中交第四航务工程勘察设计院有限公司等5个设计单位为水运工程初步设计技术审查咨询单位。
(二)水运工程的施工图设计文件，应委托具有不低于施工图设计文件编制单位设计资质类别和等级的其他设计单位进行技术审查咨询。
(三)码头结构加固改造工程的改造方案，应委托具有不低于码头改造方案编制单位设计资质类别和等级的其他设计单位进行复核。
三、根据有关规定委托审查咨询和复核应按下列程序进行：
(一)项目法人(建设单位)组织设计单位完成初步设计文件和施工图设计文件编制工作后，按照项目管理权限和规定的程序报送相应的审批部门进行审批。交通运输部具体负责管理的港口建设项目，其码头结构加固改造方案由项目法人(建设单位)报送港口所在地港口行政主管部门进行审核和论证，对于符合要求的码头结构加固改造方案，再由港口所在地港口行政主管部门将码头结构加固改造方案及检测成果报告和审查论证报告报送交通运输部进行核准。
(二)审批或核准部门对上报的初步设计文件、施工图设计文件或码头结构加固改造方案进行符合性审查。对于符合要求的设计文件或改造方案，由审批或核准部门委托具备资格的设计单位对设计文件或改造方案进行技术审查咨询或复核，同时告知项目法人(建设单位)和设计单位。
(三)项目法人(建设单位)应及时与技术审查咨询或复核承担单位签定《技术审查咨询协议书》或《码头结构加固改造方案复核协议书》，并提供相应的文件材料。设计单位应提供审查咨询或复核工作需要的计算方法、初始参数和计算结果。工程初步设计技术审查咨询工作所需费用按交通部《关于加强水运工程初步设计审查管理的通知》(交水发[2006]330号)的有关规定列入工程概算；施工图设计技术审查咨询和码头结构加固改造方案复核费用也应列入工程概算。
(四)技术审查咨询或复核工作应由承担单位的主管领导或主管总工主持，并在限定的时间内完成。
(五)进行技术审查咨询或复核的各专业负责人必须是进入交通运输部设计审查专家库的专家，必要时可以从交通运输部设计审查专家库中抽取其他单位的专家参加。
(六)承担技术审查咨询或复核工作的设计单位应向审批部门提交加盖单位公章的《技术审查咨询报告》或《码头结构加固改造方案复核报告》，并对报告的成果负责。
《技术审查咨询报告》应包括下列内容：
1、承担技术审查咨询单位的工程设计资质证书和质量管理体系认证证书；
2、审查咨询单位的主管院长、主管总工和项目负责人名单；审查咨询人员姓名及单位、专业分工、职务职称及签字。
3、审查咨询意见。包括：
（1）概况（工程概况、审查咨询依据、审查咨询内容及有关审查咨询工作组织情况）;
（2）初步设计文件中各章节具体内容的存在问题、评价及意见;
（3）审查咨询的总体评价和主要结论；
（4）审查咨询建议。
《码头结构加固改造方案复核报告》应包括下列内容：
1、码头改造方案复核单位的设计资质证书和质量管理体系认证证书；
2、码头改造方案复核单位主管院长、主管总工和项目负责人名单；复核人员姓名及单位、专业分工、职务职称及签字。
3、码头改造方案复核意见。包括：
（1）概况（工程概况、码头改造内容、复核依据及有关复核工作组织情况）;
（2）码头改造方案中具体内容存在问题、评价及意见;
（3）复核审查的总体评价；
（4）复核审查建议。
四、委托审查咨询和复核的内容如下：
(一)初步设计文件审查咨询的内容：
1、对于政府核准的水运工程初步设计文件，应进行复核性审查，主要审查的内容如下：
(1)工程建设规模和内容与国家有关部门核准文件的符合性。
(2)初步设计文件执行国家和行业强制性标准情况。
(3)总平面布置、主要工艺流程的合理性。
(4)地基基础、主体结构的合理性和安全稳定性；
(5)消防、环境保护、节能、劳动安全等涉及公共安全、公众利益的工程措施执行相关部门评价意见情况。
(6)工程概算的编制依据和方法的合理性。
(7)对初步设计方案和概算编制提出合理化建议。
2、对于政府审批的水运工程建设项目的初步设计文件，应进行全面审查，主要审查内容如下：
(1)工程建设规模和内容与国家有关部门批准文件的符合性。
(2)初步设计文件执行国家和行业强制性标准情况。
(3)总平面布置、主要工艺流程、设备参数与配置数量的合理性。
(4)河道河势演变分析、航道整治原则的合理性。
(5)地基基础、主体结构设计方案的合理性和安全稳定性。
(6)生产、生活建筑物等配套工程的完整性和合理性。
(7)消防、环境保护、节能、劳动安全等涉及公共安全、公众利益的工程措施执行相关部门评价意见情况。
(8)工程施工条件、方法、进度和工期的合理性。
(9)工程概算的编制依据、方法、内容和取费参数的合理性。
(10)对初步设计方案的优化建议。
(二)施工图设计审查咨询的内容：
(1)施工图设计文件与审批的初步设计文件的符合性。
(2)与国家和行业现行的有关技术标准及规范的符合性。
(3)工程主体结构和地基基础的安全、稳定和耐久性。
(4)指导性施工方案的合理性和可行性。
(5)图纸和施工说明的完整性及表述的清晰性。
(6)对施工图设计文件的建议。
(三)码头结构加固改造方案的复核内容参照初步设计审查咨询内容对安全性、使用性和耐久性进行复核。
五、委托审查咨询和复核工作的有关要求：
(一)技术审查咨询和复核单位及相关人员应严格执行国家有关法律、法规和规章，遵守职业道德，公正廉洁，不断提高审查咨询和复核工作质量，按要求及时完成审查咨询和复核任务。
(二)技术审查咨询或复核实行单位负责制，技术审查咨询或复核单位应对《技术审查咨询报告》和《码头结构加固改造方案复核报告》负责。
(三)技术审查咨询或复核单位及相关人员不得利用审查咨询或复核工作为本单位或个人谋取不正当利益，不得泄露审查咨询或复核文件的技术秘密。
六、建议
(一)鉴于承担技术审查咨询或复核工作的单位认为工程建筑安装费用低于1亿元的收费定额偏低的情况，建议在进一步调查研究后给予调整。
(二)建议进一步完善施工图设计编制和审查咨询的程序、内容、范围、深度、收费定额标准等管理规定。
(三) 当审查咨询或复核意见与工程设计或改造方案存在重大分歧时，建议提交项目法人(建设单位)。
参会代表名单
序号
姓名
工作单位
职务、职称
1
肖大选
交通运输部水运司
副司长
2
李永恒
交通运输部水运司
处长
3
常勤
交通运输部水运司
调研员
4
张薇
交通运输部水运司
工程师
5
张志明
中交水运规划设计院有限公司
副院长、教高
6
胡家顺
中交水运规划设计院有限公司
副总工、教高
7
柴信众
中交第一航务工程勘察设计院有限公司
副总经理、教高
8
王美茹
中交第一航务工程勘察设计院有限公司
副总工、教高
9
周用华
中交第二航务工程勘察设计院有限公司
副总经理、高工
10
俞武华
中交第二航务工程勘察设计院有限公司
副总工、高工
11
杨晖
中交第三航务工程勘察设计院有限公司
副总经理、高工
12
程泽坤
中交第三航务工程勘察设计院有限公司
总工、教高
13
卢永昌
中交第四航务工程勘察设计院有限公司
总工、教高
14
巫伟海
中交第四航务工程勘察设计院有限公司
咨询公司总工、高工
珠海市企业承包经营责任审计暂行办法
广东省珠海市人民政府
珠海市企业承包经营责任审计暂行办法
珠海市人民政府
第一条 根据国务院批转国家体改委关于《在治理整顿中深化企业改革强化企业管理的意见》和《审计条例》以及审计署审法字〔1988〕190号文的精神，结合我市实际制定本办法。
第二条 承包经营责任审计，应遵照强化企业管理，提高企业经济效益，保护国家资财，严肃财经纪律，维护国家、企业、经营者和生产者的合法权益，促进特区经济发展的原则。
第三条 按照承包经营单位的财政、财务隶属关系及审计分工、实行分层次审计制度。
（一）预算内承包经营企业、预算外承包经营的经济大户和部分在决算上直接隶属市财政的承包经营企业，原则上由市审计局审计。
（二）凡向主管部门承包经营的企业、预算外部分承包经营企业、集体所有制的承包经营企业，由主管部门的内部审计机构审计。
（三）暂时未设立内部审计机构或内部审计机构不具备条件或者力量不足的，由主管部门委托社会审计组织进行审计。
审计机关除承担本身分工的承包经营审计任务外，对内部审计机构、社会审计组织的业务进行指导和监督，必要时对审计事项进行抽查，以确保审计质量和工作进度。
第四条 承包经营责任审计的依据是国务院颁布的《全民所有制工业企业承包经营责任制暂行条例》和承包合同。
审计依据的承包合同，必须符合下列条件：
（一）合同内容不违反国家和省、市有关规定：
（二）合同是市授权的发包部门与承包企业所签订；
（三）合同是经有关部门审批鉴证的，包括：企业向直属上级承包的合同；企业内部承包的合同；企业与企业的承包合同；合资、合营企业其中一方承包合同。
第五条 承包经营责任审计的主要任务：
（一）对企业承包前的参与，主要是通过上轮承包终结审计所确认的数据和对经营者遵守法规方面的评价，为新一轮承包确定承包形式、基数和选择经营者提供依据。
企业主管部门和单位的内部审计机构，可根据本部门、本单位的需要参与合同签订过程中的清算监督工作，为作好合同签订提供服务。
（二）对承包期中审计，主要是监督合同双方履行合同规定的责任和义务，企业执行合同所规定的经济指标的能力和遵守财经法规的情况，以及合同年度兑现的合规合法性。
（三）对承包终结的审计，主要是监督核实企业的经营成果，检查利润分配的合规性、真实性；核算经营者和全体员工的合理收益，监督合同双方认真兑现合同，维护合同的严肃性，对企业和经营者遵守财经法规的情况进行审计评价。
第六条 承包经营责任审计的主要内容：
（一）承包经营经济目标的实现情况；
（二）盈亏的真实性和上缴税利的完成情况；
（三）专用基金的提取和使用合规性；
（四）有关严重违反财经法规和重大的损失浪费；
（五）国家和地方指令性计划完成情况。
第七条 直接向市授权的发包部门承包经营的企业，在规定期限内，应向审计机关报送下列资料：
（一）承包经营合同一经签订，应连同附件的副本（或复印件）一份在十五天内报送。
承包期间对合同的补充，修改资料及时报送。
（二）每季度报送一次财务报表。
（三）年度财务决算报表，上缴税利结算表，财务分析报告书，在次年一月底前报送。
（四）企业承包期终的总结，经营者的期终报告（或述职报告）和承包期终财务决算表，在期终后一个月报送。
第八条 坚持先审计后兑现的原则，维护合同的严肃性。兑现承包合同的内容包括：
（一）上缴税利和能源交通基金，调节基金；
（二）归还贷款；
（三）企业的技术改造和留利的分配；
（四）实行工资总额和企业效益挂钩浮动的企业职工合法收入；
（五）承包经营者的收入。
经审计发现完不成承包合同的经营者和领导班子成员的收入要按规定相应扣减，发现经营者及企业领导成员的收入超过规定限额的，其超过规定部分应扣除，而且一律纳入企业生产发展基金。由于弄虚作假取得额外收入的一律没收，并按规定给予相应的经济处罚。
因任务的安排和时间限制，部分企业未能及时审计，可经财政部门审批同意，按承包合同规定进行预提预分，审计后按审计决定作正式兑现依据。
第九条 实行承包经营责任制的企业厂长（经理）离任审计评议，可结合承包经营期终审计一起进行。如企业厂长（经理）承包期中调离，可由企业主管部门提出委托，按层次分工由审计机关、内部审计机构或社会审计组织进行审计。经审计机关委托的审计评议，必须经审计机关审定
方为有效。
第十条 审计机关在对承包经营审计中，如发现有下列重大问题的，应按审法字〔1989〕190号文的规定，向本级人民政府或上一级审计机关提出报告；
（一）承包经营合同中有违反国家法律、法规、政策的内容；
（二）上缴利润（或减亏）基数及递增、分成比例严重不合理；
（三）企业合法权益受到侵犯；
（四）政策界限不清，需要研究的问题；
（五）依照法规出现“统一性”和“特殊性”矛盾的问题；
（六）发现带有普遍性、倾向性和影响宏观控制的问题。
第十一条 承包经营责任审计程序。
（一）检查合同，凡没有合同的承包企业，一律不进行承包审计。
（二）主管部门对企业实现的承包指标先行核对。
（三）承包企业按审计机关的要求，先自查后审计。
（四）具备以上条件后，审计部门按层次分工进行审计，并按审计要求索取证明材料。
（五）审计人员对审计事项进行审计后应提交审计报告和考核资料，审计报告和考核的各种报表资料，必须征求被审计单位意见。被审计单位应在收到审计报告之日起十天内提出书面意见，并在各种认定的报表上签章。逾期提出书面意见的，则认定为被审单位对报告的确认。
（六）审计机关或主管部门对审计报告审定后应作出审计结论和决定，并通知被审计单位和有关单位执行。
1．审计机关派出的审计小组和审计机关委托社会审计组织进行的承包经营责任审计，其提出的审计报告由审计机关审定，并作出结论和决定。
2．内审机构所承担的承包经营责任审计，由主管部门委托社会审计组织的承包经营责任审计，其提出的审计报告由内审机构负责人或主管部门负责人审定，并作出审计结论和决定，通知被审计单位执行的同时，上报审计机关备案。
对重大事项作出审计结论和决定之前，应征求有关部门的意见；审计报告中如有涉及发包方的问题，应征求发包方的意见。
第十二条 承包经营企业和企业经营者对审计结论和评议如有异议的，可按《审计条例》规定的程序复审。
第十三条 内部审计机构在单位负责人领导下，依照《审计条例》、《全民所有制工业企业承包经营责任制暂行条例》、承包合同和国家、省、市有关财经法规和政策规定，对本单位所属承包经营企业进行审计监督。
内部审计机构对承包经营责任审计可根据有关规定，制定自己权限内的经济处罚权。
第十四条 社会审计组织依照有关法规接受委托，积极为有关部门提供有偿服务，在统一审计程序的前提下进行承包经营责任审计。
第十五条 各企业主管部门的内部审计机构和委托的社会审计组织，在负责范围内，对被审计单位所作出的审计结论和决定，与审计机关作出的审计结论和决定，具有同等效力。
审计后发现审计结论和审计决定不当，原审计部门要承担责任。
上级审计机关对下级审计机关、内审机构和社会审计组织作出的审计结论和决定，认为有必要的可进行复审，并有权肯定或改变原有的审计结论和审计决定。
第十六条 各部门的承包经营责任审计工作完成期限分别为：期中审计根据具体情况和要求依时完成；期终审计务于承包期满后的第一个月起，立即按分工逐个企业进行审计，六个月内全部完成。
第十七条 被审计单位应当配合审计部门的工作，提供有关文件、帐册、报表资料和证明材料，以及必要的工作条件。
对拒绝提供文件、资料、阻挠审计工作、弄虚作假的个人或单位，依照《审计条例》有关规定进行处理。
第十八条 审计工作人员应严格遵守审计纪律，坚持原则，忠于职守。如发现滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，要依法查处。
第十九条 本办法从颁布之日起施行。
第二十条 本办法由市审计局负责解释。
1990年12月7日
